A Auditoria digital é uma metodologia que utiliza arquivos eletrônicos para conferir e cruzar dados contábeis, fiscais e trabalhistas, detectando problemas que levem a sonegação fiscal. Por isso é muito importante que as empresas contrate esse trabalho.

Auditar constantemente documentos fiscais só tras benefícios para empresas, antecipação a fiscalização do Fisco, além de reduzir custos, melhorar os processos de  de informações e a diminuição do retrabalho. 

Após a realização da auditoria digital sua empresa estará mais competitiva podendo gerar novos negócios e mais lucros.

Planejamento tributário é um conjunto de estratégias, ações e estudos elaborados com o objetivo de reduzir a carga tributária de uma empresa de forma totalmente legal.

Adequação da empresa ao melhor regime tributário disponível para sua situação, nem sempre o Simples Nacional é o melhor regime, dependendo da sua margem de lucro, assim como ficar abrindo várias CNPJs diferentes com sócios diferentes.

O Planejamento Tributário é uma ação constante dentro da empresa pois os consultores tributários vão:

– Interpretar as normas tributárias;

– Atualizar as normas tributárias;

– Ampliar e concientizar as práticas tribuitárias;

Apara melhorar o fluxo de  União, Estados e Municípios concedem benefícios ficais para as empresas, mas esses não são divulgados e ele pode ser um diferencial caixa da sua empresa, reduzindo o tributo que você tem a pagar de forma totalmente legal, pois esse benefício fiscal vem é previsto em Lei e essas essas leis eliminam, direta ou indireta, o imposto.

Como exemplos de benefícios fiscais, temos:

Para empresas optantes pelo Simples Nacional – ICMS – PIS/Pasep – COFINS.

Inúmeras empresas optantes pelo Simples Nacional (revendedores atacadistas ou varejistas) vêm recolhendo mais tributos do que deveriam, na medida em que não realizam a segregação (separação) das receitas (vendas) decorrentes da venda de produtos sujeitos à tributação Monofásica ou à Substituição Tributária de PIS/COFINS e à Substituição Tributária do ICMS.

Isso signigica que o FISCO cobra o tributo da Fábrica, não precisando revendedores, atacadistas e varejistas pagarem novamente por esse tributo, mas pagam! Por isso é importante segregar (separar) os produtos que já tem o imposto recolhido pela Fábrica.

Fazer a classificação fiscal do produto de forma correta pode levar a empresa a pagar menos impostos.

Um dos motivos para criação da classificação fiscal foi o comércio no Mercosul, que envolvem países como Argentina e Paraguai por exemplo, e assim foi criada o NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul.

Infelizmente pela pela tabela fiscal não apresentar descrição identica a da fábrica, muitas empresas colocam o código NCM errado, levando a pagar MAIS ou MENOS tributos.

Por isso é extremamente necessário ter um conhecimento profundo da legislação fiscal para a correta idenficação do produto com o código NCM.

Se você paga imposto a mais, você perde competitividade e lucro e se paga a menos corre risco de sofrer um auto de infração.

Após o Fisco fiscalizar sua empresa e ficando demonstrado que existe algo de errado é emitido um auto de infração. A fiscalização pode encontrar por exemplo: falta de pagamento de tributo;

pagamento a menor;

omissão/ocultação de alguma informação, documento ou

declaração obrigatórios; simulação;

fraude etc.

O auto de infração  cobra o tributo não pago, multa e juros e  pode estabelecer também a apreensão de documentos e objetos, o perdimento de mercadorias e veículos, a interdição de estabelecimentos, a inaptidão do CNPJ, a exclusão de algum regime especial (Simples Nacional ou Refis por exemplo), a perda de um benefício tributário (isenção, crédito presumido etc.) e até a representação para fins penais, onde os representantes da empresa vão responder processos criminais.

Quando o Contribuite, seja pessoa física ou pessoa jurídica deve tributos, realmente devidos, ele hoje conta com duas maneiras de pagar esse débito:

PARCELAMENTO TRIBUTÁRIO:

Somando o valor principal, mais os juros, mais a multa é possível parcelar o débito em até 60 meses.

O parcelamento pode ser feito em até 60 (sessenta) vezes, mas a parcela mínima para pessoas físicas é de R$ 100,00 (cem reais) e para pessoas jurídicas, ou pessoas físicas equiparadas a jurídicas, R$ 500,00 (quinhentos reais). A aprovação do pedido de parcelamento depende do pagamento da primeira parcela.

TRANSAÇÃO TRIBUTÁRIA:

A transação tributária é acordo feito com o FISCO quando existe uma ação administrativa ou judicial.

Na prática, você desiste do julgamento do processo e pode pagar a dívida com descontos e condições especiais.

O acordo de transação tributária pode prever redução da dívida, descontos sobre juros e multa, prazos especiais de pagamento, utilização de prejuízo fiscal para abater valores, uso de precatórios para amortização da dívida, dentre outros benefícios.

Esse acordo pode levar em consideração a situação econômica dos contribuintes ou da própria dívida. 

QUAL A DIFERENÇA ENTRE PARCELAMENTO E TRANSAÇÃO TRIBUTÁRIA.

O parcelamento  não prevê a possibilidade de obter descontos ou abatimentos sobre o valor devido. A dívida é simplesmente dividida em parcelas.

Já transação é um benefício que admite a redução dos encargos legais (multa e juros) da dívida tributária. Entretanto, não leva em consideração a situação financeira do devedor.

O controle de estoque é muito importante para a empresa, já que é através dele que se pode calcular o acumulado de vendas e a necessidade de compras futuras. Sendo assim, este controle permite administrar, inspecionar e registrar o fluxo de materiais.

Questionamentos por parte do Fisco e autuações fiscais são algumas das consequências que podem ocorrer em virtude de das falhas no controle do estoque.

O Livro Registro de Inventário deve ser escriturado por todas as empresas que mantenham mercadorias e produtos em estoque na data do balanço.

Toda as vezes que é emitida uma nota fiscal de compra contra sua empresa e sua empresa emite uma nota de venda o Fisco fica sabendo da movimentação do seu estoque.

É muito importante contar com uma consultoria que análise de estoque a partir dos arquivos  Fiscais pois conseguimos analisar seus estoques de uma forma muito similar à da fiscalização, detectando omissões de entrada (itens negativos), omissões de saída e divergências nos saldos de inventário.

Os estoques em geral são controlados  pelo código do produto. É através do código que o produto é individualizado, identificando as entradas e saídas, bem como as demais informações e não tendo esse código (NCM) sido colocado de forma correta o Fisco vai receber informações erradas sobre suas vendas.

Veja acima nosso serviço de classificação fiscal.

O Imposto de Renda é um tributo federal aplicado anualmente sobre a renda, ou seja, sobre o que cada brasileiro ganha. Por isso, acompanha a evolução patrimonial das pessoas ano após ano.  

 estão obrigados a declarar todos os contribuintes que tiveram um rendimento anual superior ao teto de R$ 28.559,70. Esse valor representa uma média mensal de R$ 2.379,97, incluindo não só o salário, como eventuais rendas extras. (OUT/2023)

Basicamente, “cair na malha fina” significa que a Receita Federal encontrou inconsistências na sua declaração anual – sejam valores incorretos, rendimentos omitidos, informações cadastrais erradas, entre outras.

Cair na malha fiscal (“malha fina”) não significa que sua declaração esteja errada, mas talvez você tenha que comprovar algumas informações declaradas.